Diferencia entre impuestos directos e indirectos

Te explicamos la Diferencia entre impuestos directos e indirectos con ejemplos y definiciones. Conoce todos los datos para distinguirlos fácilmente.

¿Cuál es la Diferencia entre impuestos directos e indirectos?

Un impuesto es una carga monetaria obligatoria u otro tipo de gravamen que suele imponer el gobierno o el municipio a los ingresos individuales, los beneficios empresariales o que se añade a algunos bienes que compran los consumidores. El dinero recaudado a través de los impuestos se utiliza para financiar diversos gastos gubernamentales, que incluyen hospitales y construcción de infraestructuras, entre otros. Los impuestos directos e indirectos comprenden algunos de los impuestos que cobra el gobierno. Sin embargo, existen diferencias significativas entre los impuestos directos y los indirectos, como se explica a continuación.

¿Qué es un impuesto directo?

Un impuesto directo es el dinero que se paga directamente a la autoridad que lo impone, que la mayoría de las veces es el gobierno o la autoridad municipal. Ejemplos de impuestos directos son el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades, el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto sobre donaciones.

¿Qué es un impuesto indirecto?

Carga financiera indirecta que recauda un intermediario del portador final del coste. El intermediario presenta posteriormente una declaración de impuestos y entrega el importe recaudado a la autoridad o gobierno que lo impone. Algunos ejemplos de impuestos indirectos son el impuesto sobre el valor añadido, el impuesto central, los derechos de aduana, el impuesto sobre los servicios y el impuesto sobre las transacciones de valores, entre otros.
Diferencia entre impuestos directos e indirectos

1. Naturaleza

Una de las principales diferencias entre los impuestos directos e indirectos es que los primeros son progresivos, mientras que los segundos son regresivos. Esto significa que el impuesto directo aumenta con la cantidad que se puede gravar, mientras que el indirecto reduce la cantidad que se puede gravar. Por lo tanto, la gente ha desarrollado el concepto de que los impuestos indirectos son malos y están orientados a disuadir a la gente de trabajar duro, mientras que los impuestos indirectos son buenos porque animan a la gente a gastar más para que puedan ahorrarse una cantidad significativa de dinero con respecto a su capacidad de gasto.

2. Incidencia e impacto

La segunda diferencia es que los impuestos directos afectan a una persona, mientras que los indirectos afectan a otra. Esto se debe a que los impuestos directos se cobran sobre los ingresos de un individuo, los ingresos de la empresa, o los impuestos o bienes de propiedad. Por otro lado, los impuestos indirectos se reciben de un individuo que no es el que soporta el coste final. El individuo que recauda los impuestos indirectos actúa como intermediario con el único propósito de recaudar los impuestos y posteriormente entregarlos al gobierno.

3. Evasión

La tercera diferencia es que uno puede eludir el pago de impuestos directos, mientras que es difícil eludir el pago de impuestos indirectos. Las personas pueden no declarar sus ingresos y, por tanto, no pagar impuestos sobre la renta. Además, las organizaciones tienen estrategias específicas que utilizan para poder evadir impuestos directos al gobierno, como declarar beneficios cero, pagar gran parte de sus beneficios en dividendos o tener enormes préstamos de obligaciones que obligan al gobierno a no gravarlos. Sin embargo, a las personas u organizaciones les resulta complicado eludir el pago de impuestos indirectos porque van ligados a la mayoría de los bienes y servicios que la gente compra. Esto significa que cada vez que una persona compra un producto o un servicio, paga un impuesto indirecto.

4. Transferencia de cargas

Existe una profunda diferencia en el hecho de que los impuestos directos no pueden transferirse, mientras que los indirectos pueden trasladarse de una persona a otra. Es difícil trasladar las obligaciones fiscales de una persona a otra o de una persona a otra, lo que significa que uno acabará pagando por esas cargas. No ocurre lo mismo con los impuestos indirectos, que pueden transferirse o trasladarse fácilmente de una persona a otra. Un establecimiento minorista, al que el gobierno cobra el impuesto sobre el valor añadido, traslada esa carga al consumidor final de los productos, protegiéndose así contra el pago de impuestos indirectos.

5. Impacto en la inflación

Tanto los impuestos directos como los indirectos tienen efectos diferentes sobre la inflación. Los impuestos directos contribuyen a reducir la inflación dentro de la economía porque reducen el poder adquisitivo de las personas, pero se quedan con una parte importante de sus ingresos. Esto provoca una caída de la demanda agregada porque las personas no disponen de renta disponible que puedan utilizar para demandar bienes y servicios disponibles en el mercado. Por otra parte, los impuestos indirectos desempeñan un papel importante en el aumento de la inflación dentro de la economía. Cuanto más compren los ciudadanos, menos impuestos indirectos pagarán, por lo que se les anima a comprar más, lo que conduce a un aumento de la demanda agregada que puede dar lugar a la inflación si no hay una oferta proporcional de bienes y servicios demandados.

6. Costes de la recaudación

Los costes y las técnicas de recaudación de los impuestos indirectos son menores porque hay puntos de recaudación definidos y solo se deduce un determinado porcentaje de la persona que compra bienes y servicios. No ocurre lo mismo con los impuestos directos, porque implican muchas deducciones que a veces pueden ser costosas y llevar mucho tiempo. Las autoridades fiscales siempre han preferido recaudar los impuestos indirectos a los directos, debido a los costes y la mano de obra que ello implica.

7. Cobertura

A pesar de ser fáciles y menos técnicos de recaudar, los impuestos indirectos abarcan una amplia cobertura y a un gran número de personas porque gravan a cualquier persona que compre bienes y servicios destacados en el tramo del impuesto sobre el valor añadido. Sin embargo, los impuestos directos cubren a una pequeña proporción de personas que trabajan porque se cobran sobre la renta. Además, se gravan muy pocas organizaciones porque muchas empresas están registradas como empresarios individuales, y se gravan junto con los ingresos del individuo, mientras que algunas ni siquiera están registradas, lo que dificulta su tributación.

Resumen de las diferencias entre impuestos directos e indirectos

-Las contribuciones indirectas están más orientadas al crecimiento, ya que desincentivan el consumo y contribuyen a potenciar el ahorro. Los impuestos directos, en cambio, reducen el ahorro y desincentivan la inversión.
-Los impuestos indirectos adicionales aplicados a productos nocivos como los cigarrillos, el alcohol, etc. disuaden del consumo excesivo, lo que ayuda al país en un contexto social.
-Los impuestos directos contribuyen a reducir las disparidades y se consideran progresivos, mientras que los indirectos aumentan las desigualdades y se consideran regresivos.