Te explicamos la Diferencia entre IRA tradicional y Roth IRA con ejemplos y definiciones. Conoce todos los datos para distinguirlos fácilmente.
¿Cuál es la Diferencia entre IRA tradicional y Roth IRA?
El Plan de Jubilación Individual (o cuenta), también conocido como IRA para abreviar, es una forma de plan de jubilación en el que los particulares pueden obtener y destinar fondos para el ahorro de cara a la jubilación. En el mundo de las cuentas IRA existen varios tipos diferentes de cuentas, cada una de ellas con un objetivo fiscal distinto. Las más utilizadas de estas cuentas son la IRA tradicional y la IRA Roth. Ambas tienen ventajas e inconvenientes distintivos, como las desgravaciones fiscales.
El Plan de Jubilación Individual tradicional es un perfil de IRA que permite que las aportaciones sean deducibles fiscalmente en función del nivel de ingresos del individuo, y que la aportación que deposite en su cuenta sea diferida fiscalmente. Esto significa que se pagan impuestos sobre las retiradas después de la jubilación, y que estas retiradas se consideran ingresos ordinarios cuando alcanzan la edad de 59 ½ años. Los titulares de cuentas IRA tradicionales deben empezar a retirar dinero regularmente antes de cumplir los 70 ½ años. De no hacerlo, el Servicio de Impuestos Internos confiscará la mitad del importe obligatorio. También existe una penalización del diez por ciento por los retiros anticipados, pero hay excepciones a la misma.
Estas excepciones son:
Gastos médicos no reembolsados
Seguro médico
Discapacidad
Beneficiario de la cuenta IRA
Gastos de educación superior
Primer propietario
Reinversión en otro plan cualificado
Distribución de anualidades
En determinadas circunstancias, algunos depósitos realizados no son deducibles. Si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción por su aportación a una cuenta IRA tradicional se reduce (eliminación progresiva).
En una cuenta IRA tradicional, ya no se puede contribuir después de los 70 ½ años debido a la Distribución Mínima Obligatoria (también conocida como RMD), a diferencia de la cuenta IRA Roth.
En un Acuerdo de Jubilación Individual Roth, las desgravaciones fiscales son diferentes. Las aportaciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos. Seguirá tributando aunque haya depositado en la cuenta IRA Roth. Los titulares de una cuenta IRA Roth no obtienen un ahorro fiscal inmediato, a diferencia de las cuentas IRA tradicionales. Esto significa que si tiene una cuenta IRA Roth y acaba teniendo un nivel de ingresos inferior al actual, acabará disponiendo de menos efectivo utilizable. También pueden aplicarse penalizaciones más elevadas a una cuenta IRA Roth por retiros anticipados, debido al impuesto federal sobre la renta más una penalización del diez por ciento sobre el importe. Se pueden aplicar excepciones similares a las de las cuentas IRA tradicionales, como en el caso de los propietarios de una vivienda por primera vez.
Una de las mayores ventajas de la cuenta Roth IRA es que los reintegros cualificados están exentos de impuestos y existen menos restricciones y requisitos para los reintegros. Obtener la elegibilidad para una cuenta Roth es más estricto, ya que el Congreso ha limitado las personas que pueden contribuir a una cuenta IRA Roth en función de sus ingresos. Es el tipo de cuenta pensado para quienes tienen ingresos regulares y no para los ricos. Por ejemplo, a partir de 2011, los declarantes conjuntos solo pueden optar a ella si su renta bruta ajustada modificada es de al menos 169.000 dólares y no supera los 179.000 dólares. Los beneficiarios de una cuenta Roth también están sujetos a responsabilidades de RMD.
Resumen:
1.Las retiradas de fondos de una cuenta Roth IRA cualificada nunca son deducibles, mientras que las de una cuenta IRA tradicional sí pueden serlo. Además, para una cuenta IRA tradicional, los retiros regulares son una necesidad después de calificar para la edad mínima de retiro.
2.Para una cuenta IRA tradicional, no se permiten aportaciones después de que el contribuyente alcance la edad de 70 ½ años.
3.Salvo salvedades, ambas cuentas pueden ser objeto de sanciones; sin embargo, existen excepciones.
4.A diferencia de la cuenta tradicional, los beneficiarios de una cuenta Roth IRA están sujetos a responsabilidades de RMD.
